Un controller financiero es un empleado clave y es responsable de los estados financieros de una empresa. A medida que el panorama de los informes financieros va evolucionando, las tareas de un controller financiero también cambian.
El papel del controller financiero se suele confundir con el del director financiero. Y no es de extrañar, ya que ambos cargos llevan la palabra «financiero». Sin embargo, desempeñan funciones muy diferentes en una organización.
En este artículo te explicamos todo lo que debes saber sobre el control financiero y las tareas relacionadas. También hablaremos sobre las diferencias de este puesto con respecto al de director financiero. ¡Que lo disfrutes!
¿Qué es un controller financiero?
Un controller financiero, también llamado auditor, ocupa un cargo de alto nivel en las labores de contabilidad de una empresa. Se asegura de que la información de los estados financieros de la empresa sea precisa y de cumplir las normas y leyes de contabilidad pertinentes.
Los controllers financieros inician sus carreras en la contabilidad pública como contadores públicos. Muchos tienen al menos uno o varios títulos profesionales (como ADE o Economía, Contabilidad y Finanzas) o un Máster en Administración y Dirección de Empresas, además de unos años de experiencia en entornos corporativos.
Los controllers financieros pueden aportar valor a otras funciones de tu empresa como la gobernanza empresarial o el planeamiento estratégico.
Sin embargo, no suelen hacer anotaciones en la contabilidad diaria. Esta tarea se le puede asignar a un contable de menor antigüedad que tenga al menos un título universitario. Esto nos lleva a la pregunta: ¿qué hace exactamente un controller financiero?
¿Qué hace un controller financiero?
Un controller financiero se asegura de preparar a tiempo los informes financieros de la empresa (incluidos los estados financieros). También se asegura de que el departamento de contabilidad lleve a cabo todos los procesos pertinentes, desde conciliar el inventario hasta comparar facturas con los registros contables, siempre siguiendo los controles internos.
Hablando de eso, el controller financiero también ayuda a crear las políticas de control interno de la empresa.
Además, el controller financiero suele ser el responsable de presupuestar y predecir datos financieros. También es la persona de contacto principal con los auditores externos de la empresa y se encarga de facilitar cualquier información que puedan necesitar durante los procesos de auditoría.
En resumen, un controller es un jefe de contabilidad, por lo que se trata de un puesto de nivel ejecutivo. El controller principalmente supervisa el funcionamiento de las operaciones de contabilidad de una empresa y del personal del departamento.
A continuación, encontrarás un resumen de las funciones principales de un controller financiero o que pueden aparecer en una descripción de este puesto de trabajo:
- Supervisar y controlar los procesos y operaciones de contabilidad de la empresa, incluyendo facturas, contabilidad de gastos, registros de inventario, etc.
- Preparar, consolidar y publicar los estados financieros a fin de mes (flujo de efectivo, saldo de ingresos y balance financiero).
- Confirmar la precisión de las transacciones y su adhesión a las normas de contabilidad relevantes como PCGA o NIIF.
- Garantizar el cumplimiento de las leyes societarias y tributarias de la jurisdicción pertinente.
- Supervisar y dirigir la planificación financiera, presupuestar los próximos períodos contables y preparar los informes de desempeño con las mediciones de desempeño pertinentes como las desviaciones con respecto al anterior ejercicio contable.
- Documentar y contribuir a desarrollar las políticas de control interno de la empresa.
- Supervisar y plantear recomendaciones para el sistema de contabilidad de la empresa.
- Supervisar el flujo de efectivo y la antigüedad de las cuentas a pagar y de las cuentas a cobrar.
- Estar en contacto con los auditores externos de la empresa durante el proceso de auditoría.
- Aportar ideas al equipo financiero y trabajar con otros directivos para formular la estrategia financiera de la empresa.
- Aportar información relevante al director financiero y ayudar a las partes internas y externas en la presentación de los informes financieros para facilitar la toma de decisiones.
El puesto de controller financiero es uno de los más importantes de una organización. Debe tener buenas aptitudes de liderazgo, excelentes habilidades de comunicación y una buena atención al detalle para poder centrarse en los aspectos más estratégicos de la gestión financiera.
Aunque tienen connotaciones similares, los puestos de controller financiero y director financiero son bastante diferentes. Vamos a ver las diferencias.
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Controller financiero vs director financiero (CFO)
La idea de que el controller corporativo y el director financiero (CFO) hacen lo mismo suele ser falsa, aunque no siempre. En ocasiones, el control financiero va asociado a las funciones del director financiero, sobre todo en empresas pequeñas que aún no necesitan un director financiero con experiencia.
Ahora bien, los directores financieros son fundamentales en un entorno corporativo y tienen responsabilidades y objetivos muy diferentes con respecto a los controllers en una organización más desarrollada.
La principal diferencia entre los dos puestos es que el trabajo del controller tiene que ver (principalmente) con transacciones del pasado y presente de la empresa, mientras que la función del director financiero tiene que ver sobre todo con el futuro de la empresa.
El controller se ocupa principalmente de las funciones de contabilidad, como el registro de las transacciones y la preparación de los estados financieros.
El director financiero se centra en preparar la hoja de ruta financiera de la empresa, como decidir la viabilidad de una fusión, conseguir el coste de capital óptimo y mejorar la salud integral del balance financiero de la empresa.
El controller es un profesional de la contabilidad que dirige el departamento contable, mientras que el director financiero es un analista financiero cuya función es mucho más amplia. El director financiero no se encarga de preparar las cuentas de la empresa o de controlar los impuestos de las nóminas como el controller.
Un director financiero estratégico aclara correctamente la diferencia entre un controller y un director financiero.
«La diferencia entre un controller y un director financiero es principalmente la perspectiva. Un controller se centra en el cumplimiento normativo y en mantener un registro histórico o, dicho de otro modo, en la táctica, mientras que un director financiero se ocupa de la planificación y desempeño futuro, es decir, la estrategia.
Mientras que los controllers suelen contar con experiencia en contabilidad, no se puede decir lo mismo de los directores financieros. Debido a la creciente automatización de los procesos de contabilidad, los directores financieros tienen experiencia financiera o bancaria».
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¿Cómo destacar como controller financiero?
Ahora ya sabes las diferencias entre un controller y un director financiero y qué funciones desempeña un controller. Sin embargo, solo con saber las responsabilidades de un controller, no harás que tu negocio vaya a ninguna parte, a no ser que aprendas cómo puede destacar en su trabajo.
Vamos a hablar sobre algunos puntos esenciales para tener éxito como controller.
Tener experiencia en contabilidad
Dado que un controller se ocupa de gestionar todas las tareas de contabilidad de la empresa, idealmente tendrá que tener diez años o más de experiencia en un puesto superior de contabilidad para tener éxito. Este requisito sobre la experiencia, sin embargo, puede estar sujetos al tamaño de la organización.
El controller no se encarga de llevar los registros ni de procesar datos, pero tiene que conocer todo el proceso, desde las anotaciones del libro de cuentas hasta la consolidación de los estados financieros. Tiene que saber de todo, aunque no tenga que hacerlo él mismo.
Aportar informes financieros detallados
Los informes financieros son el centro del trabajo del controller. La información financiera es importante para que las empresas sean capaces de evaluar cómo se desarrollaron sus estrategias en el pasado y cómo deben ser las del futuro.
Esto significa que la responsabilidad del controller no se limita a elaborar informes financieros rigurosos. Lo importante es que la información financiera aporte ideas valiosas que faciliten la toma de decisiones relativa a la gestión de la empresa y la estrategia financiera.
Un informe (La evolución del papel del controller financiero) realizado por Ernst & Young señala algunas prácticas recomendadas que los controllers deben tener en cuenta al elaborar informes de datos financieros:
- Entregar los datos financieros electrónicamente.
- Hacer informes breves y relevantes.
- Incorporar indicadores clave de rendimiento cualitativos en los informes financieros.
- Añadir una interpretación o comentarios basados en la experiencia y perspicacia, siempre que aporten valor.
Automatizar y optimizar los procesos
Ya que la función del controller es... pues eso, controlar, también tiene que controlar los recursos que usa en su trabajo. Por tanto, debe simplificar los procesos contables y contribuir a la eficiencia general de la empresa.
Y a la hora de optimizar los procesos, la automatización de la contabilidad puede tener un papel fundamental. La automatización aporta eficiencia y permite dedicar tiempo a otras tareas que no se pueden hacer automáticamente.
Una de las principales tareas en contabilidad es la introducción manual de datos financieros. Este proceso no solo puede conllevar errores humanos, sino que también consume mucho más tiempo, sobre todo si los datos se introducen varias veces y en varios sitios.
La automatización acaba con la necesidad de introducir datos financieros manualmente y minimiza el riesgo de cometer errores. La herramienta más común de la que puede disponer una empresa es un programa ERP (Enterprise Resource Planning o planificación de recursos empresariales). Sin embargo, hay otras herramientas que puede usar un controller para la automatización, como programas de facturación, sistemas de nóminas y programas de viajes gestionados.
El futuro de los controllers financieros
Un informe de IMA y Deloitte (Salirse de lo normal: impulsar el papel del controller) afirma que hay cuatro funciones generales que lleva a cabo el controller. Añade que un gran número de controllers se han centrado principalmente en:
- Gestionar los riesgos
- Preservar los activos
- Mantener la eficiencia y eficacia de las operaciones contables
Sin embargo, los controllers también pueden contribuir a las estrategias financieras de la empresa e impulsar su ejecución. Estos aspectos tradicionalmente han sido una pequeña parte de las funciones del controller y se reservan a los directivos que se encargan de la planificación y los análisis financieros.
Sin embargo, el futuro puede ser más inclusivo para los controllers financieros. Los controllers pueden aportar valor a la planificación estratégica de la empresa. Son los únicos que tienen los datos más detallados de las transacciones de la empresa y pueden liderar con una buena información.
Si los directores financieros amplían el alcance del controller financiero, pueden descubrir el valor exponencial de un puesto fundamental que se ha limitado tradicionalmente a controlar.
